Администрация МО "Кабанский район"

КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОВЫМ ВЫЧЕТОМ ПО ВЗНОСАМ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕИ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ ВЗНОСАМ НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ?

Граждане РФ, которые уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию или взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (НГО) в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, вправе воспользоваться социальными вычетами по НДФЛ, уменьшив на эти взносы сумму налогооблагаемого по ставке 13% дохода.

Право на получение социального налогового вычета по взносам на НГО возникает после заключения гражданином или его работодателем договора с НПФ и уплаты взносов самостоятельно или путем удержания из зарплаты. В отношении дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию право на получение социального налогового вычета возникает в случае подачи соответствующего заявления в ПФР и уплаты этих дополнительных взносов также самостоятельно или через работодателя путем удержания из зарплаты.

Вычет в налоговом органе могут получить физические лица, которые производили уплату взносов самостоятельно или которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в НПФ (ПФР), но не подавали заявления о предоставлении им вычетов работодателем.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий истекший год по форме 2-НДФЛ;

- копию договора с НПФ. Если договор не содержит информации о лицензии НПФ, необходимо подготовить и копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью фонда;

- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы;

- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;

- выписку из именного пенсионного счета налогоплательщика, в которой указаны ФИО и сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода.

2. Для вычета по дополнительным взносам на накопительную:

- копии представляемых в ПФР платежных документов, подтверждающих уплату взносов в ПФР, с отметками кредитной организации об исполнении лично либо через орган, с которым у ПФР заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей, либо

- справку налогового агента (работодателя) о суммах удержанных им и перечисленных по вашему поручению дополнительных страховых взносов;

- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующий истекший.

Шаг 2. Заполните налоговую декларацию.

Налоговый орган предоставляет вычет в отношении доходов того года, в котором понесены расходы.

На основании подготовленных документов заполните декларацию по форме 3-НДФЛ.

Шаг 3. Подготовьте заявление о возврате НДФЛ из бюджета.

Если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с декларацией и подтверждающими документами можно подготовить заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату пенсионных взносов на НГО.

Шаг 4. Представьте заполненную налоговую декларацию с документами в территориальный налоговый орган по месту жительства.

По общему правилу декларация представляется в инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом .

Если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации - 30 апреля - на данный случай не распространяется и декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, и заявлением о возврате налога можно представить в любое время в течение всего года, следующего за годом, по доходам которого вы претендуете на вычет.

Документы прилагаются к декларации, которую можно представить в налоговый орган:

- лично;

- почтовым отправлением с описью вложения;

- через представителя, действующего на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Представление декларации и подтверждающих документов в электронном виде не избавит от необходимости лично приехать в налоговую инспекцию, так как декларацию нужно будет подписать.

Шаг 5. Дождитесь проведения проверки и в случае подачи заявления на возврат НДФЛ получения денег на счет.

Камеральная проверка декларации проводится в течение трех месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.

Если вы также подали заявление о возврате налога, то деньги должны вернуть в течение месяца с момента завершения проверки либо с момента, когда такая проверка должна была завершиться.

То есть, как правило, налоговый орган перечисляет денежные средства на ваш расчетный счет через три с половиной - четыре месяца после подачи декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание!

Право вернуть НДФЛ в связи с получением вычета сохраняется за вами в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором производилась уплата взносов на НГО или дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и по доходам которого вы претендуете на вычет.

Группа персонифицированного учета.