Администрация МО "Кабанский район"

24 января 2020

Заключение К проекту Решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов".

с.Кабанск

15.11.2019 г.

1.Общие положения

Заключение на проект решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2020 и плановый период 2021 и 2022 годов" подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район», Положением «О контрольно-счетной палате МО «Кабанский район», иными актами законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия, муниципального образования "Кабанский район".

В ходе проведения экспертизы проекта использована полученная информация от исполнительно-распорядительного органа района по запросам Контрольно-счетной палаты, иные материалы, относящиеся к рассматриваемому вопросу.

Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район". В нарушение ст. 184.2 БК РФ с проектом решения о бюджете не представлен реестр источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район», рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период.

2. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей для составления Проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2020 год и плановый период.

Основные направления муниципального образования «Кабанский район» на 2020г. и на плановый период 2021-2022 годов утверждены Постановлением от 13 ноября 2019 г. №1798.

Основными направлениями налоговой политики МО «Кабанский район» на среднесрочный период являются:

- мобилизация резервов доходной базы бюджета МО «Кабанский район»;

- совершенствование администрирования доходов бюджета МО «Кабанский район».

Бюджетная политика МО «Кабанский район» в области расходов в среднесрочном периоде будет осуществляться с учетом:

- обеспечения финансовой устойчивости бюджета МО «Кабанский район» в условиях ограниченности его доходных источников;

- определения приоритетных расходов бюджета МО «Кабанский район» исходя из прогноза доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета и с учетом закрепленных за МО «Кабанский район» полномочий;

- исполнения действующих расходных обязательств, недопущения принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками, недопущения установления расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления муниципального района;

- повышения эффективности операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств бюджета МО «Кабанский район»;

- повышения эффективности реализации муниципальных программ;

- привлечения средств федерального и республиканского бюджетов на софинансирование расходных обязательств МО «Кабанский район».

Долговая политика МО «Кабанский район» будет направлена на своевременное исполнение долговых обязательств и оптимизацию расходов на обслуживание муниципального долга.

В рамках межбюджетных отношений приоритетными остаются следующие направления:

- реализация мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами;

- содействие в обеспечении сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований поселений.

В соответствии со статьями 169 и 172 Бюджетного кодекса РФ составление бюджета основывается на прогнозе социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств.

В соответствии со ст. 173 БК РФ, показатели прогноза социально-экономического развития муниципального образования "Кабанский район" на 2020 год и плановый период до 2024 года утверждены Постановлением Администрации МО "Кабанский район" от 02.10.2019г. №1389.

Пунктом 4 статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации определено, что прогноз социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период разрабатывается путем уточнения параметров планового периода и добавления параметров второго года планового периода. В соответствии с указанной статьей БК РФ, к Прогнозу представлена пояснительная записка. Следует отметить, что в пояснительной записке не проведено сопоставление макроэкономических показателей с ранее утвержденными показателями и не указаны причины и факторы их изменений.

Прогноз СЭР разработан в трех вариантах:

- консервативный – негативная динамика макроэкономических показателей: замедление темпов развития экономики, достаточно высокий уровень инфляции, незначительное замедление падения доходов населения и снижения уровня жизни, сохранение на низком уровне потребительского спроса и покупательной способности населения;

- базовый – основывается на сохранении в прогнозном периоде сложившихся тенденций развития экономического сектора, возобновление экономического роста, восстановление положительной динамики инвестиций, сдержанная положительная динамика потребительского спроса;

- целевой - предполагает в прогнозируемом периоде более высокий рост в экономике, относительную стабильность инвестиционного и потребительского спроса, рост динамики доходов населения в реальном выражении, рост реальной заработной платы.

По оценке социально-экономического развития МО "Кабанский район" в 2019 году индекс промышленного производства прогнозируется на уровне 100,9% (против 109,5% в 2018 году). В 2020 году он составит 100% по консервативному варианту и 102,6% по базовому и целевому.

Среднегодовая численность населения Кабанского района по оценке 2019г. составит 56,0 тыс. человек. До конца прогнозного периода ожидается снижение численности населения до 55,6 тыс. человек. Снижение численности обуславливается отрицательными значениями коэффициентов естественного прироста населения и миграционного прироста.

Уровень общей безработицы, по оценке, в 2019 году составит 9,5% (на 0,1 процентных пункта ниже уровня 2018 года). Численность безработных, зарегистрированных в государственных учреждениях службы занятости населения, на конец 2019 года составит 418 человек.

Среднемесячная номинальная заработная плата в соответствии с прогнозом составит в 2019 году 33156,1 руб., что выше уровня, достигнутого в 2018 году на 2,6%.

В 2019 году ожидается спад инвестиционной активности. Инвестиции в основной капитал по предварительной оценке составят 2254 млн. рублей, что составляет 78,4% от уровня 2018 года.

Прогнозом предусматривается в 2020 году и прогнозном периоде рост производства в следующих отраслях:

- промышленное производство – рост объемов отгрузки в 2020 году к прогнозу 2019 года составит 8,5;

- сельское хозяйство – рост объемов производства составит 1,2% по консервативному варианту, 4,1% - по базовому и 4,5% по целевому;

- строительство – объем выполненных работ возрастет на 8,5%.

По оценке 2019 года ожидается снижение поступлений налоговых и неналоговых доходов в целом на 0,6%. При этом поступления налоговых доходов возрастут на 0,6%, а неналоговых снизятся на 5,2%. В 2020 году по консервативному варианту объем поступления налоговых доходов ожидается ниже уровня 2019 года на 0,1%. По базовому варианту ожидается увеличение объемов поступлений на 1,1 %, по целевому – на 2 %. При планируемом увеличении объема поступлений в 2020 г. НДФЛ, акцизов, налога, взимаемого в связи с применением УСНО, планируется снижение поступлений земельного налога.

Достоверность основных параметров Прогноза, принятых за основу проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2020 год и на плановый период до 2024 г.г., обеспечена.

3. Общая характеристика проекта решения

Основные характеристики проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2020 год и плановый период представлены в следующей таблице:

Динамика параметров бюджета района

Таблица1

(тыс. руб.)

Показатели	Факт. исполн. 2018 г.	2019г.		Проект 2020 г.	Проект 2021г.	Проект 2022г.
		утв. реш. от 21.12.2018г.	Оценка исполнения
1	2	3	4	5	6	7
Доходы, всего	1324963,1	1316155,4	1316155,4	1100794,2	937977,1	917662,3
в том числе:
налоговые и неналоговые	261844	238031,4	238031,4	310123,2	314126,9	316852,5
Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.	51719,4	-23812,6	-23812,6	72091,8	4003,7	2725,6
Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, %	24,61	-9,09	-9,09	30,29	1,29	0,87
Безвозмездные поступления	1063119,1	1078124	1078124	790671	623850,2	600809,8
Расходы, всего	1317308	1358537,9	1358537,9	1071701,6	937977,1	917662,3
Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.	207650,3	41229,9	41229,9	-286836,3	-133724,5	-20314,8
Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, %	18,7	3,1	3,1	-21,1	-12,5	-2,2
Условно - утвержденные расходы	-	-	-	-	10181,9	20450,3
дефицит	7655,1	-42382,5	-42382,5	-	0	0
Профицит	-	-	-	29092,6	-	-
Верхний предел муниципального долга	50000	50000	50000	50000	50000	0

Прогноз исполнения бюджета 2019 года ожидается на уровне утвержденных значений.

Представленным проектом решения «О бюджете МО "Кабанский район" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» бюджет района предлагается утвердить:

1) на 2020 год: по доходам в сумме 1 100 794,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 1 071 701,6 тыс. рублей, профицит бюджета в сумме 29092,6 тыс. рублей.

2) на плановый период:

- 2021 год: по доходам в сумме 937 977,1 тыс. рублей, по расходам в сумме 937977,1 тыс. рублей, без дефицита;

- 2022 год: по доходам в сумме 917 662,3 тыс. рублей, по расходам в сумме 917 662,3 тыс. рублей, без дефицита.

Доходы бюджета на 2020 год предусмотрены на 215361,2 тыс. рублей или на 16,4 % ниже прогнозных значений объемов доходов на 2019 год. Сокращение доходной части обусловлено сокращением объемов безвозмездных поступлений на 287453 тысяч рублей (26,7%). Поступления по налоговым и неналоговым доходам запланированы с увеличением по сравнению с прогнозным объемом поступлений 2019 года на 72091,8 тыс. рублей (30,3%).Значительный рост объемов налоговых доходов связан с тем, что в 2020 году запланировано поступление НДФЛ по дополнительному нормативу в размере 15%.

Расходы бюджета в 2020 году по сравнению с последней редакцией бюджета 2019 года уменьшатся на 286836,3 тыс. рублей (на 21,1%) и составят 1 071 701,6 тыс. рублей.

В 2021 году по сравнению с бюджетом 2020 года прогнозируется снижение как доходной, так и расходной частей бюджета. Снижение доходной части обусловлено уменьшением объема безвозмездных поступлений на 21,1%. При этом планируется рост собственных доходов на 1,3%, или на 4003,7 тыс. рублей. Общий объем расходов бюджета уменьшен на 133724,5 тыс. рублей, или на 12,5%.

В 2022 году по сравнению с бюджетом 2021 года прогнозируется снижение объемов доходов и расходов бюджета, который составит 20314,8 тыс. рублей, или 2,2%.

Бюджет района на 2020 год предлагается утвердить с профицитом в объеме 29092,6 тыс. рублей, на годы планового периода - без дефицита.

Согласно Проекту решения, объем условно утверждаемых расходов на 2021 год предусмотрен в сумме 10181,9 тыс. рублей, на 2022 год – 20450,3 тыс. рублей. Объем условно утверждаемых расходов на 2021 и 2022 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

4. Доходы бюджета МО "Кабанский район"

Проектом Решения Совета депутатов МО "Кабанский район" «О бюджете муниципального образования "Кабанский район" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» предлагается утвердить общий объем доходов бюджета района:

- на 2020 год в сумме 1 100 794,2 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 790 671 тыс. рублей;

- на 2021 год в сумме 937 977,1 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 623 850,2 тыс. рублей;

- на 2022 год в сумме 917662,3 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 600809,8 тыс. рублей.

Состав и объем прогнозируемых на 2020-2022 г.г. доходов бюджета МО "Кабанский район" содержится в Приложениях к Проекту бюджета.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО "Кабанский район" по годам прогнозируемого периода распределены следующим образом:

Распределение налоговых и неналоговых доходов бюджета МО "Кабанский район" на 2020-2022 г.г.

Таблица 2

(тыс. рублей)

Показатели	2020г.		2021		2022
	сумма	В % к итогу	сумма	В % к итогу	сумма	В % к итогу
налоговые и неналоговые доходы	310123,2	100	314126,9	100	316852,5	100
Налоговые доходы	297375,4	95,9	301679,1	96,0	304404,7	96,1
Неналоговые доходы	12747,8	4,1	12447,8	4,0	12447,8	3,9

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в среднем по годам прогнозируемого периода остается на уровне 96% и 4% соответственно. В планируемом периоде прогнозируется рост налоговых поступлений и снижение неналоговых.

Рис. 1. Динамика доходов на прогнозируемый период

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2020г. планируется на уровне 95,9% и 4,1% соответственно.

Со снижением к утвержденным объемам поступлений предыдущего года запланировано поступление по следующим доходам:

- государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – на 70 тыс. рублей, или на 58,3%;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки – на 310,8 тысяч рублей, или на 1,7%;

- платежи при пользовании природными ресурсами – на 1039,4 тысяч рублей, или на 56,4%.

В 2020 году не предусматривается поступление доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов.

По данным МКУ "УГИиЗО" Администрации МО "Кабанский район", по состоянию на 01.10.2019 г. задолженность по неналоговым платежам в бюджет МО "Кабанский район" составляет 13509,9 тыс. рублей, в том числе: задолженность по договорам аренды муниципального имущества – 1994,9 тыс. рублей, по договорам аренды земельных участков – 11515,0 тыс. рублей.

По сравнению с уровнем предыдущего года отмечается рост объема задолженности по неналоговым платежам в целом на 1142,6 тыс. рублей, или на 9,2%. При этом объем задолженности по договорам аренды муниципального имущества снижен на 23,8 тыс. рублей, а рост задолженности по договорам аренды земельных участков составил 1166,4 тыс. рублей.

Объемы безвозмездных поступлений в бюджет района учтены:

- на 2020 год 790671 тыс. рублей, в том числе дотации – 137682,8 тыс. рублей, субсидии – 185641,8 тыс. рублей, субвенции –467346,4тыс. рублей,

- на 2021 год 623850,2 тыс. рублей, в том числе дотации – 93150,3 тыс. рублей, субсидии – 63321,9 тыс. рублей, субвенции – 467378 тыс. рублей;

- на 2022 год – 600809,8 тыс. рублей, в том числе дотации – 92154,4 тыс. рублей, субсидии – 41272,5 тыс. рублей, субвенции – 467382,9 тыс. рублей.

5. Расходы бюджета МО "Кабанский район".

Расходы на 2020 год предусмотрены в проекте бюджета в объеме 1071701,6 тыс. рублей, что на 286836,3 тыс. рублей (на 21,1%) ниже ожидаемого исполнения 2019 года.

При разработке бюджета МО "Кабанский район" на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов продолжена реализация принципа формирования бюджета на основе муниципальных программ. Общий объем финансирования программных расходов согласно проекту бюджета составил:

- 2020 год – 1021013,2 тыс. рублей, или 95,3% от общего объема расходов;

- 2021 год – 918091,4 тыс. рублей, или 97,9% от общего объема расходов;

- 2022 год – 887508,2 тыс. рублей, или 96,7% от общего объема расходов;

В 2020 году, в соответствии с проектом бюджета, к финансированию планируется 14 муниципальных программ.

Объемы финансирования муниципальных программ на 2019 г.

Таблица 3

Тыс. рублей

Наименование программ/ подпрограмм	Объем средств согласно проекту бюджета	Потребность согласно паспортам программ	Недостаток средств
			Тыс. рублей	%
Развитие территориального общественного самоуправления в Кабанском районе	150,0	200	50	25
Устойчивое развитие сельских территорий МО "Кабанский район"	4284,2	93926,42	89642,22	95,4
Совершенствование муниципального управления	57983,8	65573,4	7589,6	11,6
"Развитие муниципальной службы в Администрации МО «Кабанский район»	33031,4	33031,4	0	0,0
"Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления МО «Кабанский район»	600	700	100	14,3
"Организация автотран-спортного обслуживания и хозяйственного обеспечения деятельности Администрации МО "Кабанский район" и ее структурных подразделений"	24352,4	31842	7489,6	23,5
Профилактика право-нарушений на территории МО «Кабанский район» Республики Бурятия	938,1	2549,85	1611,75	63,2
Повышение уровня жизни населения МО «Кабанский район	250	274,75	24,75	9,0
"Повышение качества жизни участников ВОВ и инвалидов Кабанского района"	250	274,75	24,75	9,0
Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения на территории МО "Кабанский район"	619,1	619,1	0	0
Развитие жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Кабанского района	73544,3	74711	1166,7	1, 6
"Повышение качества водоснабжения"	6743	6743
«Развитие автомобильных дорог местного значения и улично-дорожной сети в МО «Кабанский район»	26345	26345	0	0
Развитие жилищно-коммунального комплекса	40456,3	41623	1166,7	2,8
Информатизация деятель-ности Администрации МО "Кабанский район"	500	1000	500	50
Развитие культуры Кабанском районе	82302,60	116014,10	33711,5	29,1
«Библиотечное и музейное дело»	17574,20	24465	6890,8	28,2
«Народное творчество и культурно-досуговая деятельность»	34315,90	39481,3	5165,4	13,1
"Организация дополни-тельного образования детей"	21927,40	38613	16685,6	43,2
«Молодежная политика»	200,00	762	562	73, 8
«Памятники истории»	1849,00	1564,8	-284,2	-18,2
«Совершенствование муниципального управления в сфере культуры и создание условий для реализации муниципальной программы»	6236,10	9679	3442,9	35,6
"Патриотическое воспитание"	200,00	1449	1249	86,2
Поддержка молодых семей, молодых специалистов в Кабанском районе, нуждающихся в улучшении жилищных условий	5341,20	15333,72	9992,52	65,2
Развитие отрасли "Образование" в МО «Кабанский район»	681749	974479,8	292730,8	30,0
«Дошкольное образование»	200580,8	270780,9	70200,1	25,9
«Дополнительное образование»	28788,3	67578,3	38790	57,4
«Школы»	415275,3	500513,1	85237,8	17,0
«Совершенствование муниципального управления в сфере образования»	29527,8	126369	96841,2	76,6
«Развитие системы детского отдыха в МО «Кабанский район»	7576,8	8488,5	911,7	10,7
Развитие физической культуры и спорта среди населения МО «Кабанский район»	21210,2	34541,4	13331,2	38,6
«Дополнительное образование в сфере физической культуры и спорта»	17848,3	29180,3	11332	38,8
«Развитие физической культуры и массового спорта»	3361,9	5361,1	1999,2	37,3
Развитие имущественных и земельных отношений муниципального образования «Кабанский район»	16004	23608	7604	32,2
«Управление имуществом МО «Кабанский район»	235	903	668	74,0
«Комплексная застройка жилья на территории МО «Кабанский район»	15769	22705	6936	30,5
Управление муници-пальными финансами МО «Кабанский район»	76136,7	76136,7	0	0
"Повышение эффективности управления муници-пальными финансами"	7508,4	7508,4	0	0
«Совершенствование межбюджетных отношений»	68593,3	68593,3	0	0
"Управление муниципальным долгом"	35	35	0
ИТОГО	1 021 013,20	1 478 968,24	457 955,04	44,9

Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 12 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2020 году составил 457955,04 тыс. рублей, или 44,9% от потребности. Программы "Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения на территории МО "Кабанский район" и "Управление муниципальными финансами МО «Кабанский район» предусматриваются к финансированию в полном объеме от потребности. Финансирование по программе "Развитие имущественных и земельных отношений МО "Кабанский район" предусматривается в бюджете до 2022 года, программа утверждена до 2021 года. Таким образом, включение в проект бюджета финансирование программы на 2022 год в объеме 10602,3 тыс. рублей необосновано.

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, предусмотренное проектом решения, представлено в следующей таблице:

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета

Таблица 4

(тыс. рублей)

Наименование разделов и подразделов	Уточненный план 2019 г.	Предусмотрено проектом решения			Темпы роста, %
		2020 год	2021 год	2022 год	2020 год	2021год	2022год
Общегосударственные вопросы	84269,1	97 445,3	52 754,7	51 019,9	15,6	-45,9	-3,3
Правоохранительная деятельность	1305	619,1	619,1	569,1	-52,6	0,0	-8,1
Национальная экономика	62111,7	41 804,6	46 065,8	25 587,5	-32,7	10,2	-44,5
Жилищно-коммуналь-ное хозяйство	83488,8	53739,1	8 723,8	7 322,0	-35,6	-83,8	-16,1
Охрана окружающей среды	4090	-	-	-	-100,0	-	-
Образование	880033,5	695418,8	661 621,7	658 601,0	-21,0	-4,9	-0,5
Культура, кинематография	94761,6	67706,10	51 772,7	50 771,2	-28,6	-23,5	-1,9
Социальная политика	29496,7	25387,1	19 121,0	16 762,7	-13,9	-24,7	-12,3
Физическая культура и спорт	48866,1	20661,2	18 518,50	17 975,8	-57,7	-10,4	-2,9
Обслуживание муниципального долга	6,20	35,00	0	0	464,5	-100,0	-
Межбюджетные трансферты	70109,3	68885,3	68 597,9	68 602,8	-1,7	-0,4	0,0
Условно утвержденные расходы	-	-	10 181,9	20 450,3	-	-	-
Итого расходов	1358538,0	1071701,6	937 977,1	917 662,3	-21,1	-12,5	-2,2

Приведенные в таблице данные показывают, что объем районного бюджета по расходам планируется утвердить на 2020 год со снижением относительно прогнозных показателей 2019 года на 21,1%. Планируется увеличить ассигнования по разделам "Общегосударственные расходы" (увеличение на 15,6%) и "Обслуживание муниципального долга"

Доля социальных расходов – 75,5%. Наибольший удельный вес в расходах бюджета занимает отрасль «Образование» - 64,9%.

Распределение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств

Таблица 5

тыс. рублей

Наименование	план 2019 г.	Плановый период
		2020 г.	2021 г.	2022 г.
Совет депутатов МО "Кабанский район"	3 027,6	2 793,0	2 215,1	2 115,1
Администрация МО «Кабанский район»	91 907,1	102 252,6	58 029,2	53 636,1
Контрольно-счетная палата МО "Кабанский район" РБ	2 009,3	1 498,9	1 177,1	1 177,1
Комитет по культуре и делам молодежи Администрации МО "Кабанский район"	134 964,5	94 908,7	72 090,5	70 837,1
МКУ «Районное управление образования Администрации МО "Кабанский район"	857 113,5	681 749,0	650 228,8	647 460,0
МКУ "Комитет жилищно - коммунального хозяйства и строительства"	65 514,1	74 005,3	38 369,3	17 349,9
МКУ "УГИ И ЗО Администрации МО "Кабанский район"	80 281,1	19 311,8	14 294,8	13 784,1
Финансовое управление администрации МО «Кабанский район»	74 126,3	73 972,1	72 300,9	72 305,8
МКУ "Комитет массовой физической культуры и спорта"	49 594,5	21210,20	19 089,5	18 546,8
Условно утвержденные расходы			10 181,9	20 450,3
ИТОГО расходов	1 358 537,9	1 071 701,6	937 977,1	917 662,3

С увеличением к ожидаемому исполнению 2019 г. запланированы бюджетные ассигнования Администрации МО «Кабанский район» и МКУ "Комитет жилищно - коммунального хозяйства и строительства".

Расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления предусмотрены в объеме 49188,78 тыс. рублей.

Резервные фонды Администрации МО "Кабанский район" на 2020 предлагается сформировать в общем объеме 500 тыс. рублей, в том числе: резервный фонд финансирования непредвиденных расходов администрации – 350 тыс. рублей; резервный фонд по предупреждению чрезвычайных ситуаций – 100 тыс. рублей; резервный фонд по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий – 50 тыс. рублей. На каждый годы планового периода резервные фонды сформированы в объеме по 500 тыс. рублей. Параметры объема резервных фондов соответствуют ст. 81 БК РФ.

Проект бюджета на 2020 год сформирован с профицитом 29092,6 тыс. рублей. На годы планового периода проект бюджета сформирован без дефицита. Согласно программе внутренних заимствований, профицит бюджета в 2020 г. планируется направить на погашение бюджетного кредита.

Верхний предел муниципального долга на 1 января 2021 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, на 1 января 2022 года – 50000 тыс. рублей, на 1 января 2023 года – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга МО «Кабанский район» в соответствии с проектом решения в течение 2020 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, в течение 2021 года – 50000,0 тыс. рублей, в течение 2022 года – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга соответствует нормам Бюджетного кодекса РФ (ст.107).

Расходы на обслуживание муниципального долга на 2020 год предусмотрены в объеме 35 тыс. рублей, на 2020-21 г.г. не предусматриваются. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

Объем дорожного фонда на 2020 год сформирован в размере 11981,4 тыс. рублей; на 2021г. – 13567,7 тыс. рублей; на 2022 год – 13567,7 тыс. рублей. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

Выводы и предложения

1. Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район".

В нарушение ст. 184.2 БК РФ с проектом решения о бюджете не представлен реестр источников доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

2. В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район» рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период.

3. Доходы проекта бюджета муниципального образования "Кабанский район" основываются на показателях Прогноза социально-экономического развития района на 2020год и плановый период 2021 и 2022 годов, а так же исходя из анализа динамики поступлений за предыдущие годы.

4. Объем условно утверждаемых расходов на 2021 и 2022 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

5. Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 12 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2020 году составил 457955,04 тыс. рублей, или 44,9% от потребности.

6. Бюджетные ассигнования, предусмотренные на финансирование мероприятий программы "Развитие имущественных и земельных отношений МО "Кабанский район" на 2022 год в объеме 10602,3 тыс. рублей запланированы необоснованно.

7. Параметры объема резервных фондов Администрации МО "Кабанский район" соответствуют ст. 81 БК РФ.

8. Проект бюджета на 2020 год сформирован с профицитом 29092,6 тыс. рублей, который планируется направить на погашение бюджетного кредита.

9. Предельный объем муниципального долга соответствуют нормам Бюджетного кодекса РФ.

10. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

11. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

123. Проект решения "О бюджете МО "Кабанский район" на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов" может быть рассмотрен на заседании Совета депутатов муниципального образования "Кабанский район" с учетом замечаний и предложений, содержащихся в настоящем заключении.

Председатель КСП

МО "Кабанский район" РБ О.Г.Амеженко

---

Количество показов: 390 Дата создания: 24.01.2020 11:43:24 Дата изменения: 24.01.2020 11:45:52

---