Об итогах контрольных мероприятий
Об итогах контрольных мероприятий, проведенных сектором ревизионной работы Финансового управления администрации МО «Кабанский район» за 2011 год.
За 2011 год сектором ревизионной работы проведено 25 ревизий и проверок. Проверки проводились за 2009-2010 годы. По вопросу соблюдения законодательства в сфере размещения заказов проверки проводилась за 2010 год и истекший период 2011г. В ходе проверок установлены финансовые нарушения в общей сумме 68,5 тыс. руб., из них:
- нецелевое использование бюджетных средств - 40,4 тыс. руб.,
- прочие финансовые нарушения – 28,1 тыс. руб.
По состоянию на 01.02.2012г. восстановлено 70,6 тыс. руб., в том числе: по проверкам 2011г. восстановлено 38,8 тыс. руб., по проверкам предыдущего периода - 31,8 тыс. руб.
В ходе проверок были установлены следующие нарушения финансовой дисциплины:
- Не соблюдение нормы списания ГСМ. Перерасход ГСМ составил 17,9 тыс. руб.
- Излишнее списание продуктов питания на сумму 2609,6 руб.
- Излишнее начисление отпускных на сумму 3,4 тыс. руб.
- Списание подотчетных сумм без оправдательных документов на сумму 4,1 тыс.
- Выдача денежных средств из кассы по недооформленным расходным ордерам.
- Выдача в подотчет денежных сумм лицам, не отчитавшимся по ранее выданным авансам.
- Наличие дебиторской задолженности на конец финансового года за счет средств бюджета в результате перечисления авансовых платежей.
- Допускаются случаи возникновения несанкционированной кредиторской задолженности, т.е. приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов.
Во исполнение Решения Коллегии администрации МО «Кабанский район» от 26.10.2011г. проведены проверки по вопросу полноты и своевременности зачисления денежных средств, полученных от арендаторов земельных участков по квитанциям, на единый казначейский счет. Проверки проведены в пяти поселениях. В ходе проверок установлено, что ни в одном из проверенных поселении не установлен порядок и сроки сдачи денежных средств в кассу лицами, на которых возложен сбор денежных средств. Денежные средства сдаются с интервалом от 1 недели до месяца. При приеме денежных средств в уплату за аренду не применяются квитанции установленной формы 01 в Сухинском, Твороговском, Селенгинском поселениях.
При проверках исполнения требований Федерального закона от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» установлены следующие нарушения:
- Заключение муниципального контракта на сумму свыше 100 тыс. руб. без проведения торгов, запроса котировок.
- Нарушение сроков предоставления сведений об исполнении муниципального контракта.
- Заключение муниципальных контрактов ранее установленного законодательством срока.
- Изменение сроков исполнения муниципального контракта. Заключение дополнительных договоров.
- Нарушение сроков предоставления сведений о заключении муниципального контракта.
- Несвоевременное размещение протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок в сети «Интернет».
- Несвоевременное размещение проекта муниципального контракта в сети «Интернет».
- Не размещение протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок в сети «Интернет».