Об итогах контрольных мероприятий
Об итогах контрольных мероприятий, проведенных сектором ревизионной работы Финансового управления администрации МО «Кабанский район» за 2010г.
Сектором ревизионной работы Финансового управления в 2010г. проведено 25 ревизий и проверок, из них 2 по заданиям прокуратуры и 1 по заданию ОБЭП. Проверки проводились за 2008-2009гг. Выявлено финансовых нарушений на общую сумму 737929,79 руб.:
- При проверке в МУ «Районное управление образования» по запросу прокуратуры Кабанского района по вопросу правомерности расходования бюджетных средств на оплату труда Е.К. Ничегиной установлено неправомерное расходование бюджетных средств в сумме 223160,9 руб.
- По запросу СО по Кабанскому району СУ СК при прокуратуре РФ по РБ в МУ «Районное управление образования» поведена проверка по вопросу правильности начисления и законности выплаты заработной платы бывшему директору Кабанской СС ДЮСШ Загузину И.И. Установлены неправомерные расходы по заработной плате в сумме 400517 руб.
- В МО ГП «Танхойское» необоснованно содержалась непредусмотренная Положением «Об оплате труда выборных должностных лиц, замещающих выборные муниципальные должности и лиц, замещающих должности муниципальной службы» ставка заместителя Главы поселения по финансовым вопросам. В данной должности до октября 2009г. работала В.Г. Путинцева. Неправомерные расходы по заработной плате составили 80939,38 руб.
- В МО ГП «Бабушкинское» в нарушение Приказа Министерства Культуры РБ от 28.11.2007г. № 003-001288 и утвержденных штатных расписаний при начислении заработной платы за 2009г. зав. библиотекой, библиотекарю, директору музея и смотрителю музея были необоснованно завышены их должностные оклады, установленные действующим Положением. Всего неправомерно начислено заработной платы в сумме 30999,09 руб.
- Излишнее списание подотчетных сумм – 2313,8 руб.
- Выдача в подотчет денежных сумм лицам, не отчитавшимся по ранее выданным авансам, несвоевременное предоставление авансовых отчетов на израсходованные суммы – Красноярское, Танхойское, Каменское поселения.
Так же, следует отметить, что в Красноярском поселении кассовая книга велась не в программе «1-С», а от руки и небрежно, с постоянными исправлениями. Кассовые отчеты составлялись один раз в месяц, не брошюровались и не подшивались.
- Списание ГСМ производится в пределах фактического приобретения, не выводится ежедневный остаток – Красноярское, Бабушкинское, Кабанское поселения. При проверке соблюдения норм списания ГСМ в Красноярском поселении установлен перерасход ГСМ на сумму 813,8 руб.
При проверке исполнения требований Федерального закона от 21.07.2005г. № 94ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее Закон) установлено следующие нарушения:
- Заключение договоров на выполнение одноименных работ на сумму, превышающую предельный размер расчетов наличными деньгами в течение квартала. (Твороговское, Красноярское, Колесовское, Бабушкинское, Сухинское, Каменское поселения).
- Нарушение требований к содержанию протокола, составленного в ходе проведения конкурса. В нарушение ст.26 Закона протокол вскрытия конвертов с заявками на уча-стие в конкурсе не содержит информации о признании конкурса несостоявшимся, нет сведений о цене контракта, предложенной участником конкурса и являющейся основным критерием. (МО СП «Кабанское» -1 случай в 2009г., МО ГП «Селенгинское» - 3 случая в 2010г.). В нарушение ст. 27 Закона в протоколе рассмотрения заявок не содержится информация о признании конкурса несостоявшимся, а так же сведений о решении каждого члена комиссии (МО ГП «Селенгинское», 2010г. - 3 случая).
- Заключение муниципального контракта ранее установленного законодательством срока (МО ГП «Селенгинское», 2010г. – 2 случая).
- В нарушение ст. 18 Закона в реестр муниципальных контрактов МО ГП «Селенгинское», который ведется на официальном сайте МО ГП «Селенгинское», не внесены сведения о заключении муниципального контракта на выполнение работ по реконструкции КСК от 04.05.2010г. с ООО «Мега – Стиль» на сумму 32646,8 тыс. руб. и о заключении муниципального контракта на поставку автоцистерны с ИП «Пашинский» от 01.01.2010г. на сумму 400 тыс. руб.
- При размещении заказов у субъектов малого предпринимательства в извещении о проведении запроса котировок не указана необходимость соответствия участников размещения заказа требованиям пунктов 1-3 ч. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ. (Письмо Минэкономразвития РФ от 18.08.2009г., ФАС РФ от 17.08.20089г. «О разъяснении норм Феде-рального закона от 21.07.2005г. № 94-ФЗ в части размещения заказов у субъектов малого предпринимательства») (2010г. - МОУ «Каменская школа №2», МОУ «Селенгинская школа №1», МОУ «Селенгинская школа № 2»).
По выявленным финансовым нарушениям по состоянию на 01.02.2011г. восстановлено 18190,74 руб.
При проведении проверки в МО ГП «Бабушкинское» установлено, что библиотекарю Шихардиной Н.Г. был занижен должностной оклад, вследствие чего недоплачено заработной платы в 2009г. в сумме 10037,75 руб. перерасчет заработной платы Шихардиной Н.Г. произведен.
Основным нарушениями являются нарушения Инструкции по бюджетному учету от 30.12.2008г. № 148н и Порядка ведения кассовых операций в РФ от 22.09.1993г. №.40. В частности:
- Превышение установленного лимита остатка денежной наличности в кассе - Красноярское, Ранжуровское, Шергинское, Сухинское, Бабушкинское поселения.
- Выдача денежных средств в подотчет без письменного заявления получателя – Красноярнское, Ранжуровское, Кабанское поселения.
В МО ГП «Танхойское» образовавшаяся по состоянию на 01.01.2010г. дебиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками в сумме 51381 руб. не отражена в годовом отчете, т.е. представлена недостоверная бюджетная отчетность.
